Преднамеренное и фиктивное банкротство: чем грозят финансовые махинации?

Отсутствие возможности отвечать по своим финансовым обязательствам является полноценным правовым основанием для объявления банкротства. Однако на практике встречаются ситуации, когда должники умышленно создают себе финансовую несостоятельность, преследуя корыстные цели.

Мотивы могут быть разными, но итогом всегда является применение предусмотренных законом мер ответственности.

Преднамеренное банкротство: понятие, выявление, последствия

Преднамеренное банкротство представляет собой ряд умышленных действий лица (в некоторых случаях — бездействия), которые в конечном итоге ведут к снижению способности отвечать по денежным обязательствам или к наступлению полной неплатежеспособности.

Цели, по которым инициируется преднамеренное банкротство физического лица, могут быть различными. К наиболее часто встречаемым мотивам относятся:

• Уклонение от исполнения ранее взятых на себя денежных обязательств — перед налоговыми органами, частными компаниями и иными кредиторами.
• Отсрочка платежей, реструктуризация и т. п. Действия гражданина при этом направлены на то, чтобы вторая сторона предоставила более выгодные условия оплаты.
• Осуществление различных махинаций. Например, когда умышленная несостоятельность проводится с целью набрать как можно больше кредитов, но при этом человек не имеет намерений расплачиваться с ними.

Анализ преднамеренного банкротства

Умысел на создание себе "долговой ямы" всегда подтверждается определенными незаконными действиями со стороны неплательщика. Они могут выражаться в самых различных нарушениях, но наиболее распространенными можно назвать следующие:

1. Сокрытие имеющихся активов, которые могли бы быть направлены на погашение задолженностей.
2. Обесценивание принадлежащего человеку имущества или даже уничтожение материальных ценностей.
3. Подделка бухгалтерской документации и иных бумаг.
4. Срочная передача имущества в собственность третьим лицам.

Должник может использовать и другие способы для ложного объявления своей финансовой несостоятельности. Выявить фиктивность поможет анализ, проводимый финансовым управляющим.

Выявление преднамеренного банкротства

Установленная законом экспертиза по преднамеренному банкротству проводится по инициативе кредиторов или финансового управляющего на основании судебного ходатайства. После создания комиссии, в которую входят аудиторы, начинается проверка всей хозяйственной деятельности лица за последний год. Если по окончании мероприятия нарушения действительно были обнаружены, выносится заключение о наличии признаков преднамеренности.

Все факты преднамеренных долгов должны быть подтверждены в официальном порядке. Для этого управляющий проводит сбор доказательств. Процедура включает в себя два основных этапа:

1. Проведение инвентаризации имеющихся активов. Основная цель — оценить уровень платежеспособности лица.
2. Оценка законности проведенных сделок. На данном этапе могут выявляться неправомерные действия неплательщика, которые станут основанием для признания факта преднамеренности.

Даже если экспертиза от специалиста показала наличие явных признаков нарушения, далеко не все проведенные сделки будут аннулированы. Речь идет лишь о тех случаях, которые вызовут явные подозрения, например:

• продажа имущества по минимальным (демпинговым) ценам;
• заключение кредитных договоров уже после инициирования процедуры банкротства, в обход управляющего;
• проведение расчетов с отдельными кредиторами, игнорирование установленной законом очередности.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Основные последствия преднамеренного банкротства — это административное или уголовное наказание. Оно определяется в зависимости от суммы причиненного ущерба. Про общие последствия признания банкротом читайте здесь.

К виновному в умышленной несостоятельности применяются следующие виды ответственности:

• назначение денежного штрафа от 200 до 500 тыс. рублей или в размере регулярного заработка лица за период от 1 года до 3 лет;
• принудительные работы сроком до 5 лет;
• лишение свободы на срок до 6 лет.

Фиктивное банкротство

Законодательное понятие фиктивного банкротства подразумевает заведомо ложное объявление о невозможности платить по счетам. Главная цель — незаконное освобождение лица от его обязательств: прекращение начисления штрафов или пеней, частичное или полное списание задолженности.

Фиктивная несостоятельность физического лица является нарушением законов РФ. Впоследствии к виновному лицу будут применены избранные судом меры ответственности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность, в соответствии со ст. 197 УК РФ, предусматривает следующие формы наказания:

• штраф суммой от 100 до 300 тыс. рублей либо в размере дохода виновного лица за период от 1 года до 2 лет;
• принудительные работы продолжительностью до 5 лет;
• лишение свободы на срок до 6 лет и штраф суммой до 80 тыс. рублей или в размере доходов виновного за период до 6 месяцев.

Определение признаков и выявление фиктивности задолженности проводится в том случае, если инициатива исходила от неплательщика. 

Сам процесс строится на анализе различных значений и коэффициентов, характеризующих уровень платежеспособности лица. Признаки фиктивного банкротства выявляются и фиксируются в случае подтверждения факта, что человек мог удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, но умышленно предпочел этого не делать.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Основные признаки преднамеренности включают в себя:

1. Наличие материальных ресурсов для погашения обязательств, которыми лицо преднамеренно не воспользовалось. Это можно назвать главным фактором, по которому возникают подозрения в добросовестности должника.
2. Намеренное сокрытие лицом имеющегося имущества, особенно в последние 1-3 года перед обращением в суд.
3. Выполнение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной неплатежеспособности. Гражданин осознает их незаконность, но совершает для достижения главной цели — избавления от своих платежных обязательств. При этом его поступки причиняют ущерб государству и кредиторам.

Главные же признаки фиктивного банкротства характеризуются:

1. Наличием умысла со стороны недобросовестного должника. Он может утаивать свои активы, представлять заведомо ложную информацию о финансовом состоянии, не выполнять установленные требования управляющего и прочее.
2. Наличием материального ущерба, ставшего следствием неудовлетворения требований кредиторов.

Как видно, признаки преднамеренности и фиктивности финансового положения должника весьма схожи между собой. Однако имеются важные отличия.

Различия между преднамеренностью и фиктивностью

Сходство же заключается в преследуемых неплательщиками целях, в методе выявления факта нарушения, в последствиях в виде применяемых к виновному лицу мер ответственности.

Судебная практика

Судебные дела о преднамеренном банкротстве считаются достаточно сложными в современной практике. Это объясняется трудностями в противодействии мошенничеству при списании долгов, а также наличием некоторых противоречий.

Рассмотрим уголовное дело, где преднамеренные действия были доказаны на примере юридического лица. В отношении руководителя оборонного предприятия были применены меры уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. В ходе расследования было выяснено, что гражданин получил авансы по госконтрактам, но направил более 100 млн. рублей в фирмы-однодневки, ставшие фиктивными исполнителями. Результат — образование крупной задолженности. На стадии конкурсного производства одним федеральным министерством было внесено около 120 млн. рублей с целью восстановления платежеспособности. В результате денежных вливаний предприятие смогло удовлетворить требования кредиторов. Однако руководитель все равно был привлечен к ответственности за неправомерные действия.

Помощь юристов

Компания «Делу время» — команда квалифицированных экспертов, оказывающих следующие услуги:

1. Консультативная помощь.
2. Подготовка документов для суда, в соответствии с утвержденными перечнями.
3. Проведение процедуры списания долга, включая упрощенное и удаленное банкротство.
4. Подбор арбитражного управляющего.
5. Участие в судебных разбирательствах и сопровождение дела до полного списания долгов.

Банкротство физических лиц представляет собой трудоемкую процедуру, проведение которой лучше доверить профессионалам. ЮГ «Делу время» гарантирует высокое качество работы и эффективную помощь даже в самых сложных ситуациях.